股票代碼：600865 股票簡稱：百大集團 編號：臨2024-036
百大集團股份有限公司
關于變更會計師事務所的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
重要內容提示：
l 擬聘任的會計師事務所名稱：立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信會計師事務所”）
l 原聘任的會計師事務所名稱：天健會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天健會計師事務所”）
l 變更會計師事務所的簡要原因及前任會計師的異議情況：綜合考慮百大集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）對審計服務的需求，根據會計師事務所選聘相關規定，經履行招標程序并根據評標結果，公司擬聘任立信會計師事務所為2024年度財務報表及內部控制審計機構。公司已就擬變更會計師事務所事項與天健會計師事務所進行了事前溝通，天健會計師事務所已明確知悉本次變更事項并確認無異議。
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
1、基本信息
立信會計師事務所由我國會計泰斗潘序倫博士于1927年在上海創建，1986年復辦，2010年成為全國首家完成改制的特殊普通合伙制會計師事務所，注冊地址為上海市，首席合伙人為朱建弟先生。立信會計師事務所是國際會計網絡BDO的成員所，長期從事證券服務業務，新證券法實施前具有證券、期貨業務許可證，具有H股審計資格，并已向美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）注冊登記。
截至2023年末，立信會計師事務所擁有合伙人278名、注冊會計師2,533名、從業人員總數10,730名，簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師693名。
立信會計師事務所2023年業務收入（經審計）50.01億元，其中審計業務收入35.16億元，證券業務收入17.65億元。
2023年度立信會計師事務所為671家上市公司提供年報審計服務，審計收費 8.32億元，同行業上市公司審計客戶9家。
2、投資者保護能力
截至2023年末，立信會計師事務所已提取職業風險基金1.66億元，購買的職業保險累計賠償限額為12.50億元，相關職業保險能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任。
近三年在執業行為相關民事訴訟中承擔民事責任的情況：
起訴（仲裁）人 | 被訴（被仲裁）人 | 訴訟（仲裁）事件 | 訴訟（仲裁）金額 | 訴訟（仲裁）結果 |
投資者 | 金亞科技、周旭輝、立信 | 2014年報 | 尚余1,000多萬，在訴訟過程中 | 連帶責任，立信投保的職業保險足以覆蓋賠償金額，目前生效判決均已履行 |
投資者 | 保千里、東北證券、銀信評估、立信等 | 2015年重組、2015年報、2016年報 | 80萬元 | 一審判決立信對保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期間因證券虛假陳述行為對投資者所負債務的15%承擔補充賠償責任，立信投保的職業保險12.5億元足以覆蓋賠償金額 |
3、誠信記錄
立信會計師事務所近三年因執業行為受到刑事處罰無、行政處罰1次、監督管理措施29次、自律監管措施1次和紀律處分無，涉及從業人員75名。
（二）項目信息
1、基本信息
項目 | 姓名 | 注冊會計師執業時間 | 開始從事上市公司審計時間 | 開始在本所執業時間 | 開始為本公司提供審計服務時間 |
項目合伙人 | 陳瑜 | 2007年 | 2007年 | 2007年 | 2024年 |
簽字注冊會計師 | 陳林棟 | 2012年 | 2012年 | 2012年 | 2024年 |
質量控制復核人 | 凌燕 | 2009年 | 2007年 | 2009年 | 2024年 |
（1）項目合伙人近三年從業情況：
姓名：陳瑜
時間 | 上市公司名稱 | 職務 |
2021年 | 杭州安恒信息技術股份有限公司 | 簽字會計師 |
2022-2023年 | 寧波太平鳥時尚服飾股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 君禾泵業股份有限公司 | 簽字合伙人 |
（2）簽字注冊會計師近三年從業情況：
姓名：陳林棟
時間 | 上市公司名稱 | 職務 |
2023年 | 寧波太平鳥時尚服飾股份有限公司 | 簽字會計師 |
（3）質量控制復核人近三年從業情況：
姓名：凌燕
時間 | 上市公司名稱 | 職務 |
2022-2023年 | 樂歌人體工學科技股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 浙江萬安科技股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 寧波江豐電子材料股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2023年 | 浙江銀輪機械股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2023年 | 溫州宏豐電工合金股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2021年 | 常州銀河世紀微電子股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2021-2023年 | 浙江開爾新材料股份有限公司 | 質量控制復核人 |
2022-2023年 | 寧波太平鳥時尚服飾股份有限公司 | 質量控制復核人 |
2022-2023年 | 綠康生化股份有限公司 | 質量控制復核人 |
2022-2023年 | 江蘇國茂減速機股份有限公司 | 質量控制復核人 |
2、誠信記錄
項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年未因執業行為受到刑事處罰，未因執業行為受到證監會及派出機構、行業主管部門的行政處罰，未因執業行為受到證監會及派出機構的行政監管措施。
3、獨立性
擬聘任會計師事務所及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人等不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
4、審計收費
（1）審計費用定價原則
主要基于專業服務所承擔的責任和需投入專業技術的程度，綜合考慮參與工作員工的經驗和級別相應的收費率以及投入的工作時間等因素定價。
（2）審計費用同比變化情況
2024年度審計費用53萬元，其中年報審計費用40萬元，較上年同比降低4.76%；內控審計費用13萬元，較上年同比降低13.33%。
二、擬變更會計師事務所的情況說明
（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見
公司原聘任的天健會計師事務所上年度為公司出具了標準無保留意見的審計報告。在聘期內，天健會計師事務所切實履行了審計機構應盡職責，順利完成了公司審計工作，從專業角度維護了公司及股東的合法權益。公司不存在已委托前任會計師事務所開展部分審計工作后又解聘前任會計師事務所的情況。
（二）擬變更會計師事務所的原因
為踐行良好的公司治理，進一步提升外部審計工作質量，根據《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》（財會〔2023〕4號）的有關規定，公司結合現有業務狀況，實際需求及整體審計需要，擬將2024年度審計機構變更為立信會計師事務所。
（三）上市公司與前后任會計師事務所的溝通情況
公司已就擬變更會計師事務所事項與前后任會計師事務所進行了溝通，雙方均已知悉本事項，并對本次變更無異議。前后任會計師事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》和其他相關要求積極做好有關溝通及配合工作。公司對天健會計師事務所多年來為公司提供的專業審計服務表示衷心的感謝。
三、擬變更會計事務所履行的程序
（一）審計委員會審議意見
董事會審計委員會2024年第三次會議審議通過《關于變更會計師事務所的議案》。審計委員會認為：立信會計師事務所具備應有的執業資質、專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性和良好的誠信狀況，且公司本次變更會計師事務所理由充分、恰當，同意聘任立信會計師事務所為公司2024年度財務報表和內部控制審計機構，并同意提交董事會審議。
（二）董事會的審議和表決情況
第十一屆董事會第八次會議以9票同意，0票反對，0票棄權審議通過了《關于變更會計師事務所的議案》。董事會同意聘任立信會計師事務所為公司2024年度財務報表和內部控制審計機構，并同意將該議案提交股東大會審議。
（三）生效日期
本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。
特此公告。
百大集團股份有限公司董事會
二〇二四年八月十七日
